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出纳提取现金时需要注意的6大事项
来源:网上整理2018-01-06 分享到

出纳在银行提取现金的时候,应该注意哪些问题呢?今天就和石狮会计培训一起来看看吧!

1.填写现金支票。单位需要提取现金时,一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格:必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写,书写要认真,不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致;金额必须按规定填写,金额如有错误,不能更改,应作废重填;用途栏要填写真实用途,不得弄虚作假;签章必须与银行预留印鉴相符;支票背面要有取款单位或取款人背书。

2.向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后,向开户银行会计窗口交现金支票,银行核对无误后付现金。

3.取款人收取现金后,应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开。

4.取回现金后,应及时将现金存入保险柜内。

5.登记现金日记账,借方增加。

6.做凭证:借库存现金,贷银行存款。凭证后附支票票根

经常会有出纳问:我是出纳新手,从银行取回现金后,把什么作为原始凭证?

(1)现金支票由存根和支票两部分组成。现金支票存根是企业从银行支款后,作为收款凭证入账;

(2)从现金支票的内容和使用方法可以看出,从银行提取现金应使用现金支票,而不是现金支票的存根;

(3)从银行提取现金后,凭现金支票存根做原始凭证,编制记账凭证,登记现金日记账的借方;发生费用支出后,凭费用报销单做原始凭证,编制记账凭证,登记现金日记账的贷方,并按日结出余额,做到日清月结,账款相符。

以上有关提取现金应该注意的事项希望对各位出纳人员有所帮助!

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